“荟学习”教育课程资源共享平台-课程详情

欢迎您来到“荟学习”教育课程资源共享平台

加入授权码 下载APP

立即注册登录

首页>课程列表>课程详情

税收基础

主讲教师： 王玺

2020年07月01日~2021年12月31日

课程类型：开放课程

全部学习人数2人

立即参加

课程介绍
课程目录
课程评价
教师团队
课程公告

税收基础: 在税收基础课程的教学中应系统讲授税收的基本概念、基本理论和基本知识，由浅入深，由表及里，从实践出发，提出和分析理论问题，培育学生认识问题和分析解决问题的能力。在教学中应重点讲授税收制度中的计税方法等实际税收业务问题，注重应用技术和实践能力的培养，运用实际案例阐明教学内容，使学生掌握税收制度的精神和实质，能用所学知识进行计算税款、申报缴纳等税收实务操作。

第1章税收原理与税收概论

本章导学

1.1.1 税收与税法

1.1.2 税收的特征

1.1.3 税收的原则

1.1.4 税收作用

1.2 税收制度的概念、层次

1-2-1 广义的税收制度和狭义的税收制度

1-2-2 税收制度的四个层次

1.3.1 税收制度与税法

1.3.2 税收法律关系

1.4.1 税收制度基本要素——纳税义务人

1.4.2 税收制度基本要素——征税对象

1.4.3 税收制度基本要素——税率

1.5 税收制度的其他要素

1-5-1 税收优惠

1-5-2 纳税环节

1-5-3 纳税期限

1.6.1 税收分类

1.7.1 税制结构的概念及特点

1.8.1 我国现行税制结构及其发展趋势

第2章

本章导学

2.1 增值额的概念

2.2 增值税的类型

2.3 营改增”营业税改征增值税

2.4.1 纳税人的一般规定

2.4.2 纳税人的特殊规定

2.4.3 纳税人的分类

2.5 增值税征税范围的一般规定

2.6 我国增值税税率

2.7.1 销项税额的计算

2.7.2 进项税额的计算

2.7.3 一般纳税人应纳税额的计算

2.7.4 进口货物应纳税额的计算

2.8 小规模纳税人应纳税额计算

2.9.1 交通运输服务应纳税额的计算

2.9.2 邮政服务应纳税额的计算

2.9.3 电信服务应纳税额的计算

2.9.4 建筑服务应纳税额的计算

2.9.5 金融服务应纳税额的计算

2.9.6 现代服务应纳税额的计算

2.9.7 生活服务应纳税额的计算

2.9.8 销售无形资产用纳税额的计算

2.9.9 销售不动产应纳税额的计算

2.10 出口货物退(免)税

2.11.1 增值税一般免税项目

2.11.2 “营改增”规定的税收优惠

2.12 增值税的起征点

2.13.1 增值税纳税义务发生时间

2.13.2 增值税的纳税期

2.13.3 增值税纳税地点

微课2-1 增值税的概念及征税范围

微课2-2 增值税的税率

微课2-3 增值税的简易计税方法

微课2-3 金融服务应纳税额的计算

微课2-4 混合销售行为与兼营行为的判定及计算

微课2-5 纳税人销售自己使用过的“固定资产”应如何计算增值税

微课2-6 增值税进项税额的规定

微课2-7 增值税销项税额的规定

微课2-12 建筑服务应纳税额的计算

微课2-14 现代服务应纳税额的计算

微课2-17 非房地产企业的一般纳税人转让不动产的计税方法

微课2-19 小规模纳税人转让不动产的计税方法

第3章消费税

本章导学

3.1.1 消费税的概念、特点和特点

3.1.2 消费税与增值税的差异

3.3 消费纳税人

3.4 消费税征收范围和税目

3.4.1 消费税征收范围

3.4.2 消费税征收税目

3.5 消费税税率

3.6 消费税纳税环节

3.7 消费税计税依据

3.8 消费税应纳税额的计算

微课3-1 组成计税价格的确定

微课3-2 包装物押金的计税

微课3-3 高档化妆品的计税规定

微课3-4 关于不含税的理解

微课3-5 金银首饰的计税规定

微课3-6 进口环节应纳税额的计算

微课3-7 增值税中与消费税“组成计税价格”的规定

微课3-8 为什么要证消费税

微课3-9 啤酒的消费税计算

微课3-10 卷烟在批发环节的计税规定

第4章关税

本章导学

4.1 关税的概念、作用和分类

4.2 关税的征收对象、进出口税则和纳税人

4.3 关税税率

4-3-1 进口关税税率

4-3-2 出口关税税率

4.4 原产地规定

4.5 关税的完税价格

4-5-1 一般进口货物的完税价格

4-5-2 出口货物的完税价格

4.6 关税应纳税额的计算

4.7 关税的税收优惠

第5章企业所得税

本章导学

5.1 企业所得税概述

5.2 企业所得税的纳税人

5.3 企业所得税的征税对象

5.4 企业所得税税率

5.5 应纳税所得额的计算公式

5.6 企业的收入总额

5-6-1 一般收入的确认

5-6-2 特殊收入的确认

5-6-3 处置资产收入的确认

5-6-4 收入实现的确认时间

5.7 不征税收入和免税收入

5.8 亏损弥补

5-9 不得扣除的免税项目

5.10 居民企业应纳税额的计算

5.11 境外所得抵扣税额的计算

5.12 免征与减证优惠

5.13 高新技术企业优惠、小型微利企业优惠

5.14 加计扣除、加速折旧、减少计收入优惠

5.15 税额抵免优惠

5.16 创投企业优惠

5.17 其他企业的税收优惠

微课5_1 税率式税收优惠

微课5-2 税基式税收优惠

微课5-3 税额式税收优惠

微课5-4 企业应纳税所得额的计算

微课5-5 企业所得来源地的确定

微课5-6 境外所得税抵扣额的计算

微课5-7 不征税收入和免税收入的区别

微课5-9 企业所得税应纳税额的计算

微课5-8 居民企业与非居民企业的判定

第6章个人所得税

本章导读

6.1 个人所得税的概念和类型

6.2 个人所得税纳税人

6.3 个人所得税的计算

6.4 个人所得税的税收优惠

6.5 个人所得税扣除项目

6.6 个人所得税专项附加扣除的预扣及清缴程序

第7章行为税

本章导学

7.1 城市维护建设税的概念、特点和作用

7.2 城市维护建设税的纳税人、征税范围

7.3 城市维护建设税应纳税额的计算、税收优惠

7.4 教育费附加的概念、特点、作用

7.5 教育费附加的征收范围、计征依据和计征比率、教育费附加的计算

7.6 印花税的概念、特点和作用

7.7 印花税的纳税人、征税范围

7.8 印花税应纳税额的计算

7.9 船舶吨税的概念、特点、作用

7.10 船舶吨税的征税范围、纳税人

7.11 船舶吨税的应纳税额的计算

微课7-1 船舶吨税

微课7-2 城市维护建设和教育附加

微课7-3 印花税

第8章财产税

本章导学

8.1 房产税的纳税人、房产税的征税对象及征税范围

8.2 房产税应纳税额的计算和税收优惠（★）

8-2-1 计税依据

8-2-2 应纳税额的计算

8.3 契税纳税人、征税范围和税率

8.4 契税应纳税额的计算和税收优惠（★）

8-4-1 契税应纳税额的计税依据

8-4-2 应纳税额的计算和税收依据

8.5 车船税纳税人和征收范围

8.6 车船税应纳税额的计算和税收优惠（★）

8-6-1 车船税应纳税额的计税依据

8-6-2 应纳税额的计算

8-6-3 税收优惠

8.7 车辆购置税的纳税人、征税范围和税率

8.8 车辆购置税应纳税额的计算和税收优惠（★）

微课8-1 房产税

微课8-2 契税

第9章资源税

本章导学

9.1 资源税的纳税人、征税范围和税率

9-1-1 纳税人

9-1-2 征税范围

9-1-3 税率

9.2 资源税应纳税额的计算和税收优惠（★）

9.3 土地增值税纳税人、征税范围和税率

9.4 土地增值税应纳税额的计算和税收优惠（★）

9-4-1 计税依据

9-4-2 应纳税所得额的计算和税收优惠

9.5 城镇土地使用税纳税人、征税范围和税率

9.6 城镇土地使用税应纳税额的计算和税收优惠（★）

9.7 耕地占用税的纳税人、征税范围和税率

9.8 耕地占用税应纳税额的计算和税收优惠（★）

微课9-1 耕地占用税

专题

专题1-1 我国国际反避税政策的最新发展

专题1-2 我国国际反避税政策的最新发展

专题1-3 我国国际反避税政策的最新发展

专题1-4 我国国际反避税政策的最新发展

专题2-1 “营改增”的效益分析和改革方向

专题2-2 “营改增”的效益分析和改革方向

专题2-3 营改增”的效益分析和改革方向

专题2-4 “营改增”的效益分析和改革方向

专题3-1“营改增”后的税收筹划

专题3-2“营改增”后的税收筹划

专题3-3“营改增”后的税收筹划

专题3-4“营改增”后的税收筹划

专题4-1 个人所得税改革背景与分析

专题4-2 个人所得税扣除项目

专题4-3 个税课税原则及税制要素分析

专题4-4 个人所得税项目

专题4-5 反避税制度与管理

专题4-6 个人所得税纳税申报与管理

专题4-7 个税筹划策略与技巧

专题4-8 个人所得税涉外业务

暂无课程公告

国家开放大学

国家开放大学

The Open University of China